Auditoría de estados financieros en Panamá para decidir con confianza
Una auditoría de estados financieros en Panamá que le sirve para algo concreto: obtener un crédito, rendir cuentas a la junta, comprar una empresa o cumplir con su regulador. Además del dictamen, recibe recomendaciones sobre sus controles.
- Desde 2005
- Contadores públicos autorizados
- Miembro de Kudos International
Para quién es
Empresa que pide un crédito
El banco solicita estados financieros auditados para aprobar o renovar la línea de crédito.
Junta directiva, accionistas o casa matriz
Necesitan una opinión independiente sobre las cifras que presenta la administración.
Empresa regulada o en proceso de compra
Responde ante un supervisor, o un comprador quiere saber qué está adquiriendo.
Problemas que resolvemos
El banco no acepta sus estados financieros
Sin el dictamen de un auditor independiente, el crédito se retrasa o se niega.
La junta no confía en las cifras
Los accionistas cuestionan los resultados y la administración no tiene cómo respaldarlos.
Una compra o venta sin cifras verificadas
El precio se negocia sobre estados financieros que nadie ha examinado.
Contingencias tributarias ocultas
Errores en declaraciones pasadas que la DGI puede detectar en una fiscalización.
Controles débiles que nadie ha señalado
Pagos sin autorización, inventarios que no cuadran o procesos que dependen de una sola persona.
Qué incluye
Ofrecemos tres tipos de auditoría. Puede contratarlas por separado o combinadas.
- Auditoría financiera con dictamen de auditores independientes
- Estado de situación financiera, estado de resultados, estado de cambios en el patrimonio y estado de flujos de efectivo auditados
- Carta de control interno con hallazgos y recomendaciones, de uso confidencial para la gerencia
- Auditoría operativa: eficiencia en el uso de recursos, compras, gastos y cumplimiento de políticas
- Auditoría tributaria: revisión de declaraciones presentadas y por presentar ante la DGI para detectar contingencias
- Informe de contingencias tributarias con las correcciones recomendadas
- Reuniones con la gerencia durante el trabajo, no solo al final
Auditoría de estados financieros bajo normas internacionales
En Panamá, la auditoría externa es un acto propio del contador público autorizado, según la Ley 280 de 2021. La Junta Técnica de Contabilidad tiene la facultad de adoptar las normas de contabilidad y de auditoría para la profesión.
Aplicamos las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) y verificamos que los estados financieros cumplan las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) adoptadas en Panamá.
El dictamen le sirve ante accionistas, bancos, casas matrices, compradores y entidades reguladoras.
Más que un dictamen: auditoría operativa y tributaria
La auditoría operativa evalúa si la empresa usa sus recursos de forma eficaz y económica, y si se siguen sus políticas. Su objetivo es identificar dónde reducir costos y mejorar procesos.
La auditoría tributaria aplica procedimientos similares a los de los fiscalizadores de la DGI. Revisamos sus declaraciones históricas y las próximas para detectar contingencias y corregirlas antes de que lo haga la administración tributaria.
Experiencia en empresas reguladas
El Lic. Juan Carlos Acosta, CPA, socio director de ARVA, tiene experiencia en auditoría externa, auditoría de fraude y auditoría interna. ARVA trabaja desde 2005 y es miembro de Kudos International, red que pertenece al Forum of Firms.
Hemos auditado empresas sujetas a supervisión, donde el regulador exige informes con requisitos propios.
Cómo trabajamos
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Entendimiento
Conocemos su operación, su estrategia y los riesgos que más pesan en sus cifras.
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Planificación
Definimos el alcance, el calendario y la lista de documentos que necesitamos.
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Trabajo de campo
Examinamos saldos, operaciones y controles, y le comentamos los hallazgos a medida que aparecen.
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Informes
Entregamos el dictamen y la carta de control interno, y los revisamos con la gerencia.
¿Su banco o su junta le pidió estados financieros auditados?
Escribir por WhatsAppPreguntas frecuentes
¿Es obligatoria la auditoría de estados financieros en Panamá?
Depende de la empresa. Los emisores registrados en la Superintendencia del Mercado de Valores deben entregar estados financieros auditados anuales, y los bancos y aseguradoras tienen reglas de su propio supervisor. En otras empresas, la auditoría suele exigirla el banco, la junta directiva, la casa matriz o un comprador. Revisamos su caso y le decimos qué le aplica.
¿Cuánto tarda una auditoría?
Depende del tamaño de la empresa, del orden de su contabilidad y de la rapidez con que se entreguen los documentos. Una contabilidad conciliada y al día acorta el trabajo de campo. Al planificar le damos un calendario con fechas de entrega del dictamen. Si tiene una fecha límite del banco o del regulador, díganosla desde el inicio.
¿Qué documentos necesito para la auditoría?
Por lo general: estados financieros y balance de comprobación del período, conciliaciones bancarias, estados de cuenta, auxiliares de cuentas por cobrar, por pagar e inventarios, contratos importantes, actas de junta, declaraciones de impuestos presentadas ante la DGI y planillas de la CSS. Al planificar le entregamos la lista exacta según su empresa.
¿Qué es la carta de control interno?
Es un informe complementario al dictamen. Recoge las debilidades de control y las observaciones contables y tributarias que encontramos durante la auditoría, cada una con su recomendación. Es confidencial y está dirigido a la gerencia, para que pueda corregir los problemas antes de la siguiente revisión.
¿Bajo qué normas trabajan?
Auditamos bajo las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) y evaluamos si sus estados financieros cumplen las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), o la NIIF para las PYMES cuando su empresa la aplica. Si su regulador o su casa matriz exige un marco distinto, lo acordamos al planificar.
