Auditoría interna en Panamá para empresas sin departamento propio
La auditoría interna de ARVA le da a la dirección una revisión independiente de sus controles, riesgos y procesos. Usted obtiene el control de un departamento de auditoría sin contratar ni formar uno.
- Desde 2005
- Contadores públicos autorizados
- Miembro de Kudos International
Para quién es
Empresa mediana en crecimiento
Ya tiene varias áreas y más personas manejando dinero, pero no justifica un auditor interno de planta.
Filial de un grupo
La casa matriz exige controles y reportes de auditoría interna que el equipo local no puede cubrir.
Empresa con un departamento pequeño
Tiene un auditor interno y necesita apoyo para revisiones especiales o áreas técnicas.
Problemas que resolvemos
Pagos y compras sin autorización clara
Se contraen obligaciones o se hacen desembolsos sin que nadie haya aprobado por escrito.
Riesgo de fraude o pérdida
Los activos, el efectivo o los inventarios no tienen controles que impidan pérdidas por fraude o negligencia.
Información poco confiable
La gerencia decide con datos contables y operativos que nadie ha verificado.
Procesos que dependen de una persona
No hay separación de funciones ni procedimientos escritos que otro pueda seguir.
Políticas que no se cumplen
La dirección dicta reglas, pero no sabe si las áreas las aplican en la práctica.
Qué incluye
Adaptamos el alcance a los riesgos de su empresa. Estas son las revisiones más frecuentes.
- Relevamiento y evaluación del sistema de control interno contable y operativo
- Mapa de riesgos por área y plan anual de auditoría interna
- Revisión de autorizaciones, separación de funciones y protección de activos
- Verificación de la confiabilidad de la información contable y extracontable
- Revisión de procesos de compras, pagos, inventarios, ventas y planilla
- Documentación de procedimientos con memorandos y flujogramas
- Cuestionarios de control interno y pruebas de cumplimiento
- Informes a la dirección con hallazgos, recomendaciones y seguimiento
Qué hace la auditoría interna en Panamá por su empresa
La auditoría interna es una actividad independiente que sirve a la dirección. Revisa operaciones contables, financieras y tributarias, y verifica que los controles funcionen.
Su objetivo es proteger los activos, evitar desembolsos indebidos y asegurar que la información que usa la gerencia sea exacta. También promueve la eficiencia y el cumplimiento de las prácticas que ordena la dirección.
Por qué externalizar la auditoría interna
Un departamento propio exige contratar, formar y supervisar a un equipo. Para muchas empresas medianas ese costo no se justifica.
Con el outsourcing usted contrata solo las revisiones que necesita, con la frecuencia que su riesgo exige. El servicio puede ser mensual o un trabajo especial, siempre con un informe de resultados.
El trabajo lo supervisa el Lic. Juan Carlos Acosta, CPA, auditor interno ISO 9001, con experiencia en auditoría externa, auditoría de fraude y auditoría interna.
- Mensual: revisión continua de las áreas de mayor riesgo
- Trabajo especial: una revisión puntual, por ejemplo ante una sospecha de fraude o un cambio de gerencia
Cómo trabajamos
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Diagnóstico de riesgos
Conocemos su organización y priorizamos las áreas donde un error o un fraude cuesta más.
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Plan de auditoría
Acordamos qué se revisa, con qué frecuencia y qué informes recibirá la dirección.
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Revisión
Evaluamos controles y procesos con entrevistas, pruebas y revisión de documentos.
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Informe y seguimiento
Presentamos hallazgos y recomendaciones, y verificamos después que se hayan corregido.
¿Quiere saber dónde están los puntos débiles de sus controles?
Escribir por WhatsAppPreguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre auditoría interna y auditoría externa?
La auditoría externa examina los estados financieros y termina en una opinión para terceros, como bancos o accionistas. La auditoría interna trabaja para la dirección: revisa controles, riesgos y procesos durante el año, y propone mejoras. Una no reemplaza a la otra, pero una buena auditoría interna facilita la externa.
¿Cada cuánto se hace la auditoría interna?
Puede ser mensual o como un trabajo especial. La modalidad mensual sirve para vigilar de forma continua las áreas de mayor riesgo. El trabajo especial sirve para una revisión puntual, como una sospecha de irregularidades o la preparación para una auditoría externa. Lo definimos con usted en el plan de auditoría.
¿A quién le reporta el auditor interno externo?
A la dirección o a quien la junta directiva designe, por ejemplo un comité de auditoría. Esa línea de reporte protege la independencia de la revisión: el auditor no depende de las áreas que examina. Los informes son confidenciales y se entregan solo a quien usted autorice.
¿Pueden revisar un área específica, como inventarios o planilla?
Sí. Podemos limitar el trabajo a un proceso: compras, pagos, inventarios, cuentas por cobrar o planilla. Revisamos cómo se autoriza, se registra y se controla cada operación, y le entregamos un informe con hallazgos y recomendaciones concretas para esa área.
¿Necesito tener procedimientos escritos para empezar?
No. Si no existen, los documentamos durante el diagnóstico con entrevistas, memorandos y flujogramas. Ese documento le queda a la empresa y sirve de base para las revisiones siguientes y para capacitar al personal nuevo. También le permite a la dirección saber si cada área trabaja como se acordó.
