Auditoría y cumplimiento para el mercado de valores en Panamá
Acompañamos a casas de valores, fondos, administradoras de inversión y emisores en la auditoría, la contabilidad y los informes que exige la Superintendencia del Mercado de Valores.
- Desde 2005
- Contadores públicos autorizados
- Miembro de Kudos International
Para quién es
Casa de valores
Necesita auditoría externa, contabilidad bajo NIIF y los informes de liquidez y capital que pide la SMV.
Fondo o administradora de inversión
Debe demostrar control, separación patrimonial y una gestión de riesgos que funcione en la práctica.
Emisor o fondo inmobiliario en estructuración
Prepara su registro y quiere cumplir desde el inicio en lo regulatorio, lo operativo y lo fiscal.
Problemas que resolvemos
Los informes regulatorios no cuadran con la contabilidad
Los índices de liquidez, capital y riesgo de crédito salen de los mismos registros. Si no coinciden, el regulador lo nota.
Una inspección de la SMV le dejó observaciones
Hay que corregirlas con evidencia y en el plazo que fija el regulador.
La contabilidad no sigue el plan de cuentas del regulador
Las casas de valores reportan con un Plan Único de Cuentas y bajo NIIF.
La gestión de riesgos existe solo en el manual
El regulador revisa que las políticas se apliquen, no solo que estén escritas.
Estructura un fondo inmobiliario sin una hoja de ruta
El fondo debe cumplir requisitos regulatorios, operativos y fiscales distintos a los de una empresa común.
Qué incluye
Nuestros servicios para entidades del mercado de valores:
- Auditoría externa para casas de valores, fondos de inversión, administradoras de inversión y emisores
- Apoyo en la estructuración de fondos de inversión inmobiliarios: cumplimiento regulatorio, operativo y fiscal
- Auditoría de cumplimiento regulatorio bajo la supervisión de la SMV
- Auditoría de la gestión integral de riesgos de entidades reguladas por la SMV
- Contabilidad externa bajo NIIF y Plan Único de Cuentas para casas de valores
- Preparación y revisión de índices e informes regulatorios: liquidez, fondo de capital y activos financieros con riesgo de crédito
Quién supervisa el mercado de valores en Panamá
La Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) regula y supervisa a las casas de valores, las administradoras de inversión, las sociedades de inversión y los emisores registrados. El marco general es el Texto Único del Decreto Ley 1 de 1999.
Las entidades reguladas deben llevar su contabilidad bajo normas internacionales, mantener índices de capital y liquidez, y enviar informes periódicos al regulador.
Auditoría externa y auditoría de cumplimiento: cuál necesita
La auditoría externa da una opinión independiente sobre los estados financieros preparados bajo NIIF. Es la que se presenta con los estados auditados de cada año.
La auditoría de cumplimiento revisa si la entidad aplica las normas del regulador: capital, liquidez, gestión de riesgos, separación patrimonial y prevención del blanqueo de capitales. Muchas entidades necesitan las dos.
Fondos de inversión inmobiliarios
Un fondo inmobiliario combina la regulación del mercado de valores con un tratamiento fiscal propio. Le ayudamos a estructurarlo para que cumpla en ambos frentes desde el registro.
Conozca también nuestra asesoría en regímenes fiscales especiales, que incluye las sociedades de inversión inmobiliaria (REITs).
Cómo trabajamos
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Diagnóstico regulatorio
Revisamos su licencia, sus últimos informes y las observaciones pendientes del regulador.
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Plan de trabajo
Definimos alcance, calendario y responsables según las fechas de reporte a la SMV.
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Ejecución
Auditamos, llevamos la contabilidad o preparamos los informes, según lo que contrate.
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Seguimiento
Le acompañamos en las inspecciones y en la respuesta a los requerimientos del regulador.
¿Tiene una inspección, un informe o una observación de la SMV pendiente?
Escribir por WhatsAppPreguntas frecuentes
¿Qué entidades deben auditarse ante la SMV?
Las casas de valores, las administradoras de inversión, las sociedades de inversión y los emisores registrados presentan estados financieros auditados al regulador. El alcance y los plazos dependen del tipo de licencia o registro. En el diagnóstico revisamos qué le aplica a su entidad y en qué fechas.
¿Qué es el Plan Único de Cuentas?
Es el catálogo de cuentas que usan las casas de valores para registrar sus operaciones y reportar al regulador de forma uniforme. Llevar la contabilidad con ese plan y bajo NIIF facilita que los informes regulatorios coincidan con los estados financieros.
¿Pueden ayudarnos a responder observaciones de una inspección?
Sí. Revisamos cada observación, preparamos la evidencia y el plan de corrección, y le acompañamos en la respuesta al regulador. Si la observación viene de un problema contable o de control, también ayudamos a corregir la causa.
¿Pueden llevar la contabilidad y también auditarnos?
No para la misma entidad y el mismo período. La auditoría externa exige independencia. Si le llevamos la contabilidad, la auditoría la debe hacer otra firma, y al revés.
